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“您的賬戶自2011年10月21日創建，11月2日通過審覈成爲私人銀行客戶……2012年2月13日開通摩根大通的財務管理賬戶。”
說到這裏，費爾南多-岡薩雷斯看似不經意地瞄了一眼身前的文件。他的描述非常簡單，但是面前的客戶資料可是寫得密密麻麻。
2011年10月21日，一家註冊於北卡羅萊納州的夏洛特市，名叫S42H19的有限責任公司通過公司賬戶在大通銀行爲韓易存入第一筆500萬美元的款項。
你沒看錯，S42H19就是這個公司的名字。在美國，許多富人在置業或者轉移資產時，都會成立這種由無意義字母和數字排列組合而成的有限責任公司，有人是爲了掩蓋真實身份，有人是爲了規避個人所得稅。畢竟年收入41。5萬美元以上的自然人就需要繳納39。6%的個人所得稅，而企業所得稅按照階梯制繳納，即使報得1800萬美元以上的收入，稅率也不超過35%。
當然，這是民主黨當政時期的稅率了。2017年，由共和黨控制的第115屆國會通過了公共法115-97，又稱減稅和工作機會法案，將企業稅率統一砍到了21%。
對於大額資金流動，大通銀行自然做了詳細的盡調，在發現資金來自海外後，銀行內部甚至調動了金融犯罪合規部的洛杉磯、加州以及聯邦負責人蔘與調查。
資金的來源非常清楚，由加拿大帝國商業銀行電匯至S42H19的美國境內賬戶，而加拿大帝國商業銀行則是從CIBC第一加勒比國際銀行獲得的這筆款項。CIBC第一加勒比國際銀行對於美國境內的超高淨值人羣來說並不陌生，這家銀行由巴克萊銀行和加拿大帝國商業銀行的加勒比海業務合併而成，在巴巴多斯、巴哈馬羣島和開曼羣島都有分行，而這筆錢，正是從開曼分行的賬戶中匯出。
兩年內，S42H19向韓易的大通賬戶進行了多達167次轉賬，少則數十萬美元，多則上千萬美元，每一筆匯款都足額繳納了所得稅。IRS那邊的資料顯示，從2012年到2015年，韓易的1040-ES和W-9表填得無懈可擊，對個人收入的申報和所得稅的預測讓人挑不出一點毛病，甚至可以稱得上是能受聯邦表彰的模範納稅個人。
這也是費爾南多-岡薩雷斯和他的同事們對韓易，或者說他身後的“家族”充滿敬畏的原因。
不依靠灰色匯款手段直接聯繫北美的華人錢莊，也不建立在地信託基金，通過複雜的收入架構避稅。相反，這個家族從免稅天堂開曼羣島，通過加拿大向美國直接電匯轉賬，硬喫下所有的個人所得稅，給韓易送來1。85億美元的現金。
